問題一：請教老師，如果單位向職工借款，職工的利息收入需要繳稅嗎？支付利息時如何取得會計憑證呢？

答： 需要繳稅，按貸款服務(wù)征增值稅、股息利息紅利所得征個稅，可以到稅務(wù)局代去開發(fā)票入賬。

問題二：老師，目前我們有租房且已入駐使用，但裝修款是分期付款，前期已付款，尾款要3個月后付，發(fā)票還沒開，這種情況要怎么入賬和攤銷呢？

答：建議先按照結(jié)算金額（雙方確認的對賬單上金額）暫估記賬和攤銷。

問題三：請教一個問題，我們購買了設(shè)備，設(shè)備的控制軟件是單獨開發(fā)票的，是和硬件設(shè)備一起入固定資產(chǎn)合適呢？還是做無形資產(chǎn)？

答：正常情況下都可以。如果當?shù)赜熊浖椖开剟畹脑捠走x單獨開票，沒有可以入固定資產(chǎn)。

問題四：老師，我們公司建設(shè)員工宿舍樓購入一批鋼材，這個屬于建筑工程嗎，要如何入賬呢？

答： 在建工程，完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，進項稅要轉(zhuǎn)出，且注意這是員工宿舍，集體福利的進項稅不能稅前扣除。

問題五：請教個問題，我們是一般納稅人，公司的專利證書轉(zhuǎn)讓需要做銷售，會計分錄怎么處理呢？

答：參考：

1、取得轉(zhuǎn)讓收入時，做如下分錄

借：銀行存款

   貸：其他業(yè)務(wù)收入

          應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅）

2、攤銷該項專利權(quán)的成本時，

借：其他業(yè)務(wù)成本

  貸：累計攤銷

問題六：老師，想咨詢一下，我們公司要向境外股東分配利潤，還需要向稅務(wù)局提供專項審計報告嗎？

答：提供給銀行付匯使用，利潤匯出專項審計報告，不是給稅務(wù)局哈。

問題七：請問員工直系親屬去世，公司發(fā)的慰問費要代繳個稅嗎？

答：不需要，屬于免稅范圍。參考：

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第四款規(guī)定： 福利費、撫恤金、救濟金的個人所得，免納個人所得稅。因此，單位給員工的喪葬費，免征個人所得稅。

問題八：單位退休人員一次性發(fā)放的獨生子女補貼作為福利費支出能否在工資薪金14%范圍內(nèi)稅前扣除，發(fā)放的補貼納入個稅申報嗎？如果退休人員又被返聘，這種情況又如何處理？

答： 個稅正常代扣，只是保險不用交啦。但返聘人員年紀較大，要考慮身體代開的用工風險。建議最好還是通過派遣形式或者靈活用工形式解決返聘人員問題。

問題九：請問一下，我們公司因為業(yè)務(wù)要求臨時叫了幾個別的公司的人來幫忙處理工作，每天300的補貼 ，這個錢應(yīng)該如何入賬規(guī)范一些？

答：對方公司如果開發(fā)票的話，包括在合同里面開票是最好的，如果是和個人產(chǎn)生勞務(wù)合同，代扣個人所得稅，超過月金額500元，個人開票給公司。

問題十：老師，我們外購了一批貨物贈送顧客，金額在五萬元以內(nèi)，這種情況是視同銷售合適，還是直接做招待費就可以了？

答：增值稅視同銷售，所得稅可以做招待費：

       購進時，借：庫存商品                    

                           應(yīng)繳稅費---應(yīng)交增值稅(進）            

                      貸：銀行存款       

      贈送時，借：銷售費用

                     貸：主營業(yè)務(wù)收入

                            應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅（銷）

      同時，   借：主營業(yè)務(wù)成本

                    貸：庫存商品 

追問：如果視同銷售不就是入到了收入成本類科目，為何會涉及到招待費呢？

答：這種情況屬于公司外購的又轉(zhuǎn)讓出去，增值稅是需要繳納的。從所得稅角度，外購產(chǎn)品贈送客戶的禮品屬于招待費范圍，不是推廣。自己產(chǎn)品推廣，偏向于視同銷售一些。

來源：金蝶云社區(qū)