一、 成本核算與結(jié)賬操作流程：
二、 成本核算操作指南：
1 成本核算前提條件（結(jié)賬預(yù)檢查）：
1.1 當(dāng)月所有業(yè)務(wù)單據(jù)錄入完成，并審核；
1.2 所有發(fā)票審核完畢，并與庫存單據(jù)（外購入庫單、銷售出庫單）勾稽；
1.3 當(dāng)月所有入庫單據(jù)單價(jià)（金額）已錄入、且正確（除組裝拆卸產(chǎn)生的其它入庫單：組裝拆卸單產(chǎn)生的其它入庫在其它入庫核算時(shí)自動(dòng)核算單價(jià)與金額）；
1.4 注：可通過系統(tǒng)輔助功能實(shí)現(xiàn)結(jié)賬預(yù)檢查，具體操作如下：進(jìn)入【存貨核算】→【出庫核算】→【材料出庫核算】，單擊查看即可得知哪些單據(jù)未審核、哪些單據(jù)沒有單價(jià)或單價(jià)不正確，找到有問題的單據(jù)，對(duì)其進(jìn)行審核或修改，完成核算前的準(zhǔn)備工作。
2 外購入庫核算：有采購發(fā)票的外購入庫單在這里進(jìn)行入庫核算，其核算邏輯是通過采購發(fā)票確定外購入庫成本； 操作如下：打開【存貨核算】→【入庫核算】→【外購入庫核算】，依次單擊【分配】、【核算】即可。
3 存貨估價(jià)入賬：對(duì)沒有發(fā)票的暫估外購入庫單的單價(jià)進(jìn)行維護(hù)，若單價(jià)正確，則無需處理。
4 紅字出庫核算：沒有源單的紅字出庫單單價(jià)進(jìn)行維護(hù)，若單價(jià)正確，則無需處理。
5 材料出庫核算：對(duì)物料屬性為‘外購’的物料，按設(shè)定的計(jì)劃方法（加權(quán)平均）核算其出庫成本。
6 產(chǎn)量歸集：在【實(shí)際成本】→【產(chǎn)量歸集】中錄入當(dāng)期投入產(chǎn)量、完工產(chǎn)量。
6.1 投入產(chǎn)量從當(dāng)期‘產(chǎn)品入庫單’引入（覆蓋引入）；
6.2 完工產(chǎn)量：系統(tǒng)自動(dòng)從當(dāng)期‘產(chǎn)品入庫單’取數(shù)，無需錄入。
7 費(fèi)用歸集：在【實(shí)際成本】→【費(fèi)用歸集】中錄入當(dāng)期相關(guān)費(fèi)用。
7.1 部門間共耗費(fèi)用：有則錄入，無則無需錄入（一般都是沒有）；
7.2 材料費(fèi)用：系統(tǒng)自動(dòng)從當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)料單取數(shù)，無需錄入；
7.3 人工費(fèi)用：錄入當(dāng)期需攤?cè)肷a(chǎn)成本的人工工資；
7.4 折舊費(fèi)用：錄入當(dāng)期需攤?cè)肷a(chǎn)成本的折舊費(fèi)用；
7.5 其它費(fèi)用：錄入當(dāng)期需攤?cè)肷a(chǎn)成本的其它費(fèi)用，如電費(fèi)、水費(fèi)等。
8 費(fèi)用分配：依次進(jìn)行【材料費(fèi)用分配】、【其它費(fèi)用分配】、【制造費(fèi)用分配】，直接單擊【自動(dòng)】，系統(tǒng)即按設(shè)定的分配標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用分配。
9 成本計(jì)算合法性檢查：成本計(jì)算合法性檢查是對(duì)影響成本核算的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)檢查，以保證系統(tǒng)各數(shù)據(jù)項(xiàng)符合成本核算的要求。 具體操作如下：?jiǎn)螕簟緦?shí)際成本】→【成本計(jì)算】→【成本計(jì)算合法性檢查】，根據(jù)系統(tǒng)提示單擊【下一步】直至檢查完成，單擊【查看報(bào)告】可以查看是否存在不符合
成本核算的問題項(xiàng)，有問題的數(shù)據(jù)項(xiàng)以紅色字體顯示，根據(jù)系統(tǒng)提示，將問題項(xiàng)逐一修正。
9.1 常見的成本計(jì)算合法性檢查問題有：
9.1.1 存在沒有指定成本項(xiàng)目的材料費(fèi)用分配單據(jù)：領(lǐng)料單沒有錄入成本對(duì)象。
9.1.2 有投產(chǎn)的成本對(duì)象是否定義了在產(chǎn)品分配標(biāo)準(zhǔn)：進(jìn)入【實(shí)際成本】→【分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】→【在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】，選擇【統(tǒng)一設(shè)置】，在【分配標(biāo)準(zhǔn)】列首行選擇‘只計(jì)算原材料費(fèi)用’即可。
9.1.3 存在無投產(chǎn)有費(fèi)用錄入單據(jù)：投入產(chǎn)量沒有引入，或是生產(chǎn)領(lǐng)料單成本對(duì)象錄入錯(cuò)誤。
10 產(chǎn)品成本計(jì)算：
10.1 單擊【實(shí)際成本】→【成本計(jì)算】→【產(chǎn)品成本計(jì)算】，根據(jù)系統(tǒng)提示依次單擊【下一步】，在如下界面依次單擊【材料出庫核算】、【無完工產(chǎn)品出庫核算】，然后再單擊【下一步】。
10.2 根據(jù)系統(tǒng)提示依次單擊【下一步】，依次進(jìn)行費(fèi)用分配與實(shí)際成本計(jì)算，核算完畢，單擊【查看報(bào)告】可以查看核算結(jié)果是否有錯(cuò)誤，如有錯(cuò)誤（紅色字體顯示），根據(jù)系統(tǒng)提示修正錯(cuò)誤后重新進(jìn)行成本核算。
11 其它入庫核算：
11.1 其它入庫（非組裝/非拆卸核算）：對(duì)非組裝拆卸產(chǎn)生的其它入庫單單價(jià)進(jìn)行維護(hù)，若單價(jià)正確，則無需處理；
11.2 其它入庫（組裝核算）：對(duì)組裝拆卸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的其它入庫單進(jìn)行核算。操作如下：?jiǎn)螕簟敬尕浐怂恪俊救霂旌怂恪俊酒渌霂旌怂恪?，選擇‘其它入庫（組裝核算）’，選中所有其它入庫單后，單擊【核算】即可，核算成功，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新所有入庫單的單價(jià)與金額。
11.3 其它入庫（拆卸核算）：具體操作同上。
11.4 注：有組裝拆卸業(yè)務(wù)有，則處理，無組裝拆卸業(yè)務(wù)的則無須處理。
12 產(chǎn)成品出庫核算：?jiǎn)螕簟敬尕浐怂恪俊境鰩旌怂恪俊井a(chǎn)成品出庫核算】，根據(jù)系統(tǒng)提示單擊下一步，系統(tǒng)即可根據(jù)設(shè)定的計(jì)價(jià)方法（加權(quán)平均）逐步完成產(chǎn)品出庫核算。
13 憑證處理：核算完畢，確認(rèn)核算報(bào)表準(zhǔn)確無誤后，即可進(jìn)行憑證生成處理；憑證生成有兩個(gè)地方：一是存貨核算模塊、另外就是實(shí)際成本模塊，根據(jù)預(yù)先設(shè)定的憑證模板，依次選擇不同業(yè)務(wù)類型生成會(huì)計(jì)憑證。
注意事項(xiàng)：
1 生產(chǎn)領(lǐng)料單的‘領(lǐng)料部門’要選車間，不能選擇非車間， 否則將導(dǎo)致成本模塊‘材料費(fèi)用分配’有誤，進(jìn)而導(dǎo)致憑證借貸不平；
2 避免入庫單、出庫單的錄入順序顛倒：即避免出庫在前，入庫在后的情況，有可能導(dǎo)致月底結(jié)存出現(xiàn)負(fù)結(jié)存，影響成本核算準(zhǔn)確性；
3 手工錄入的領(lǐng)料單成本對(duì)象，盡量指定準(zhǔn)確，不要張冠李戴，否則將導(dǎo)致不同品種間成本費(fèi)用分配不均，成本數(shù)據(jù)不真實(shí)、不準(zhǔn)確；
4 若核算完畢，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，重新修改了單據(jù)或其它影響成本核算的要素費(fèi)用，則需重新進(jìn)行存貨與成本核算（全部重新核算一遍），核算完畢才能生成憑證，若已生成憑證，需先將憑證刪除再核算。
